篇一：审计整改方案和整改通知
1、非税收入及国有资产收益合计2213.68万元未收缴国库。其中，应缴未缴预算收入344.11万元，应缴未缴国有资产收益135万元，应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入1734.57万元，影响了当年预算收入的完整性。
整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团神木园门票分成款85万元作为县级开展资金缴入县级开展资金账户，未上缴国库，该款已于2021年2月全额上缴国库。国资办收博孜敦西井2021年分红收益50万元未上缴国库，该款已于2021年2月全额上缴国库。
应收未收国有资产收益1734.57万元。其中塔格拉克牧场46.73万元，青年农场436.84万元，共青团农场40万元，水稻原种场10万元，木本粮油临场197万元，吉格代牧场35万元，恰其力克牧场35万元，集富公司产权转让收入949万元。以上款项已于2021年2月全额上缴国库。
2、内部监管存在漏洞。银行存款13.76万元用途不明，后又归还单位银行账户。
整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检查部门处理。经局委会研究决定，修改完善相关管理制度，使其进一步加大内部监管力度。
金及利息，不利于开行贷款工程顺利实施。
整改措施：2021年3月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基建工程利息50.23万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中先行支付贷款利息50.23万元，待国库有钱时及时归还，目前，已报
告县领导，正在归还中。
4、会计、出纳一人担任，会计核算不标准、会计凭证为装订，财务岗位缺乏内部制约监控机制，容易发生错弊。
整改措施：针对该问题，局领导经过研究，已加强了人员配备，会计、出纳已分开。并对账务管理责任人进行了处分，催促工作人员按照会计核算管理方法及时处理好账务，目前已进入正轨。
一、加强领导，镇主要领导挂帅督办
为把审计整改各项意见和建议落到实处，按照规定的时间节点完成整改要求，我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审计整改工作领导小组，由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计整改牵头工作，镇班子相关领导以及镇党政办、财政所、纪检监察等职能部门负责人具体负责审计整改的协调和推进落实工作。
二、专题部署，上下形成思想共识
我镇主要领导高度重视审计整改工作，在2018年12月18日收到审计报告后的第一时间，于2018年12月21日组织召开书记专题会研究审计整改方案，于2018年12月24日召开党委会(涉及整改的相关职能部门负责人全部列席会议)，专题研究部署审计整改工作。会议要求，一是明确整改原那么，对审计发现需要整改的问题，必须“新官理旧事〞，做到不讲困难、不找理由、不打折扣，严格依法依规彻底整改。镇各分管领导要履行“一岗双责〞，及时协调并催促所分管部门单位的整改工作。二是及时整改到位，涉及整改牵头部门在规定时间内提出整改的具体措施和完成节点等，并于三个月内整改完毕。三
是举一反三严管，严格从源头上、机制上举一反三，加强对审计中发现问题的监督整改。特别对镇集体企业、动迁补偿、拆违整治、带征土地的标准和依法依规管理上，不仅要建章立制，而且在执行落实上必须到位。对整改不到位及违规违纪单位及个人，坚决查处。
三、落实责任，确保整改措施到位
过程中，镇主要领导屡次召开专题会议，推进审计报告所反映的问题的即知即改和整改落实，逐一明确问题整改的分管领导、具体部门和责任人，要求不折不扣按照时间节点抓紧制定具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析问题存在的根源，采取有力措施加以整改和解决。同时，按照确定的时间节点，将整改情况报整改领导小组汇总，经研究、审核后形成整改结果报告。期间，镇党政办、财政所、纪检监察等部门加强与各相关单位的沟通，确保整改结果符合审计要求前方可“销项〞。
四、具体实施，整改方向清晰明确
此次经济责任审计共发现问题27个，主要涉及贯彻执行政策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理以及动拆迁工程和工程管理等4个方面。此外，对审计报告中3个其他需揭示事项，镇审计整改工作领导小组明确要自我加压，同步抓整改。镇班子分管领导严格履行“一岗双责〞带着职能科室制定整改明确时间节点、整改措施，截止目前，30个问题中13个问题已通过即知即改整改到位，及时整改率43.3%;16个问题在整改正程中，1个问题因暂不具备销户条件待银行相关规定调整后再予实施，所有可解决问题将于2019年3月底前完
成整改。具体内容详见：2018年度审计工作中发现的问题整改措施清单。
五、举一反三，严肃各项制度和纪律
镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体整改情况进行检查。对未执行审计整改结果或执行不到位的，查明原因并责令整改。针对此次审计中发现的问题，我镇将进一步完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁工程和工程工程监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环节进行完善和加强，并坚决做到有制度可执行、有制度必执行，确保重大决策有效执行、确保财政资金平安有效使用。
一、审计整改的根本概述
所谓审计整改是指被审计单位针对(内部、外部)审计意见，对审计发现的问题进行纠正和改进的过程。审计整改是确保审计监督到位的关键所在。在我国，“审计整改难〞是一个存在多年的现实问题。长期以来，传统的审计往往只提出问题，而不太注重揭露出问题以后怎么办，这导致审计整改并未形成制度标准。因此，在2021年10月国务院发布的国务院关于加强审计工作的意见中，明确要求各级组织“狠抓审计发现问题的整改落实〞，并采取健全整改责任制、加强整改催促检查、严肃整改问责等措施。审计整改质量低下已经成为困扰审计工作开展的诟病。审计发现要求整改正的问题，有的已经反复提出屡次，但是由于整改效率低下，问题并未从根本上解决，导致有些问题
年年查，年年有，这不仅是对审计资源的浪费，并且降低了审计监督的权威性和严肃性。
随着内部审计工作的深入开展，管理层和员工对内部审计工作的期望越来越高，审计揭示问题的纠正和整改情况也越来越受关注。审计整改是开展审计工作的内在要求，是提高内部审计质量的重要表达。内部审计的目的是为组织增加价值并提高机构的运作效率，而审计整改是帮助实现组织目标的重要途径和手段。各被审计单位和部门采取一定的措施和手段强化整改，一方面可以借此消除各种减值风险、控制漏洞、治理缺陷，另一方面还可以将这些有价值的审计信息作用于单位的经营管理内部控制活动，从而创造出超过预期价值的价值。审计整改是审计部门和被审计单位的共同责任。
二、加强审计发现问题整改的必要性
为了提高审计机关监督质量和效率，有效解决审计检查发现的问题，稳固审计整改成果，切实解决财政资金管理使用过程中的突出问题，进一步推进依法行政和依法理财，亟待加强审计发现问题整改落实。
审计整改是实现审计目标的重要途径。被审计单位通过加强审计发现问题的整改，使审计整改正程成为有关地方部门单位不断增强财经法纪意识的过程，促进财政财务收支活动真实客观、合法合规和富有成效，促进财务收支的真实性、合法性和效益性。
审计整改是治理“屡审屡犯、屡犯屡审〞的必要手段。审计制度执行以来，审计的影响力越来越大，然而与之相对应得却是，审计发
现的一些问题难以得到有效解决，年年查、年年有，屡次发生，屡禁不止。究其原因，除了一些部门或单位法治意识淡薄、谋求部门利益和内部监督弱化等原因，根本在于审计整改未受到足够的重视。因此，通过全面推行审计整改，及时、全面、准确公开整改情况，接受群众监督，把审计整改作为维护经济秩序和促进廉政建设的保障。
三、审计整改的难点问题
1.对审计整改重要性认识缺乏，审计整改意识弱化甚至缺位，整改不及时、不到位、不彻底，屡查屡犯、屡禁不止的问题时有发生。在实践中，有的审计对象认为审计报告送达后，此项审计工作已经结束，认识不到位，未将审计整改放在重要位置。内部审计部门与被审计对象都在同一单位，有碍于熟人、朋友、同事的情面，怕得罪人，有畏难情绪。有的被审计部门或个人外表上赞同审计的意见或建议并承诺予以整改，但事实上却对审计整改的事项拖延、推诿。目前，对领导干部的经济责任审计常有滞后现象，不能发挥为组织部门选拔干部提供依据的作用，这种客观事实更加弱化了被审计对象执行整改的意识。被审计单位对审计整改认识缺乏，一些单位存在“改不改是我的事〞的狭隘观念，没能把审计整改作为堵塞漏洞、提高管理的重要途径，而是对审计有抵触情绪，这种认识直接导致了审计整改难、审计整改浮于外表的现状。
2.审计整改的监督合力尚未有效形成。在干部任期经济责任审计工作中，多数单位内部成立了经济责任审计工作领导小组，由分管领导、组织部、人事处、财务处、审计处等部门主要负责人担任，在审
计的督办中发挥积极作用。但是，现阶段对审计整改工作重视不够，认识不深，整改程序不顺，效率不高，内部审计与业务部门的沟通和交流有待加强。大多数情况下，一项问题如果能引起高度重视，整改工作就推进的快，相反就往往石沉大海，没有了结果。而现实情况是，一项问题的整改可能涉及到多个部门，需要多个部门的配合和积极行动才能促使问题的解决。这就要求我们建立以审计为主导，多部门联动的综合促改机制。
3.缺乏对被审计单位的审计整改正程的指导。许多内部审计部门及人员在完成审计报告和下达整改通知书后，会有一种“如释重负〞的感觉，认为可以好好休息一段时间，只需静待被审计单位在规定时间内提交整改报告，然后再决定后续审计的事项。既然认定整改是被审计单位的“私事〞，那么只需告知被审计单位审计发现的问题，在这种思想的影响下，内部审计部门在下达整改通知书时，往往仅仅罗列审计发现的问题，但对问题如何整改缺乏具体清晰的指导，这种理解及做法的直接后果，实质上是内部审计部门放弃了对整改正程的监督权和指导权。被审计单位提交整改报告后，内部审计部门往往会发现，有的问题整改出现了方向性错误，可能会引发更大的风险;有的问题在各种“合理〞借口下拒绝整改;有的貌似整改完毕，其实并未消除风险。虽然内部审计部门可以通过后续审计这种“事后审计〞的模式要求被审计单位进行返工，但是“重复整改〞无形之中会导致审计资源的浪费，有的问题会因“时过境迁〞而增加整改难度，有的会因时间过长而无法整改，况且重复性整改也容易影响被审计单位正常的工
作进度。
4.内部审计人员缺乏开展责任追究所必需的业务能力。审计发现问题责任落实和追究工作关系到被审计者的评价和考核，涉及行政管理体制、干部人事制度、纪检监察制度等，是一项政策性极强、对业务能力要求很高的工作。这就要求内部审计人员一方面应该对业务工作有一定的了解，能够明白问题发生的来龙去脉，能够确定应该负主要责任的关键环节;另一方面应该有较高的政策水平和能力，熟悉有关的法律法规和内部管理规定，能够按照相关规定提出对有关责任人的处理处分意见。尽管近年来内部审计队伍整体素质得到了提高，但是与现代内部审计工作的要求相对照，还存在一定的差距。
四、针对审计整改的问题提出几点改进措施
1.制定审计整改责任追究制度，明确审计整改责任部门和单位，对规定时限内审计整改不到位的部门负责人实行责任追究，并将审计整改落实情况作为领导干部任免选拔的重要参考依据。
2.建立审计主导，多部门联动的审计整改工作机制。要结合审计整改责任追究制度，建立起审计牵头、纪委监察、人事、财务、资产等有关部门共同组成的审计整改工作小组，针对审计发现问题明确职责、分工协作、合力促使审计整改落到实处。
3.完善整改流程，一般情况下整改流程为：下达整改通知书;被审计的单位开始整改;开展后续审计;出具后续审计报告。如果将指导融入其中就需要对上述流程进行细化，细化后变为：下达整改通知书;被审计单位提交整改方案;对整改方案进行核准;被审计单位开展整改;
被审计单位提交整改报告;开展后续审计;出具后续审计报告。
4.健全内部审计机构建设，提高内部审计人员素质加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质。按照建设一支政治强、作风硬、品德好、业务精的内部审计工作队伍的目标，通过加强政治理论学习、开展审计理论和实务的研讨等活动，不断总结内部审计工作实践经验的途径，大力加强审计队伍的思想作风和业务建设，使审计人员政治思想素质、业务水平和工作能力不断得到提高，以适应新形势对事业单位内部审计工作的更高要求。
篇二：审计整改方案和整改通知
审计整改通知书_内部审计整改通知书（精选3篇）
审计整改_内部审计整改通知书
篇1(被审计单位/部门名称)：
集团审计监察部已于20××年×月×日完成了对你单位(审计范围)
xx年xx月xx日
审计整改通知书_内部审计整改通知书
篇2××公司一厂：
经公司经理批准，特派审计组来您厂进行就地审计，现将审计有关事宜通知如下：
审计项目：产品成本审计
审计目标：产品成本的真实性和效益性
审计内容：××××年上半年生产费用，成本分配和成本核算的合规性;主要成本项目的成本耗费的效益性。
审计人员：项目负责人为高级审计师×××
组员：审计师×××、×××;助理审计师×××、×××
审计时间：××××年×月×日—×月×日
其他事项：提供产量核算统计资料和产品成本支出和成本核算的有关资料和情况。
××公司审计处(公章)××××年×月×日
审计整改通知书_内部审计整改通知书
篇3：
你单位在存在安全隐患，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国建筑法》和《甘肃省建设工程管理条例》有关规定，限于20xx年月日前必须对以下问题予以整改。1、2、3、整改要按规定标准进行，否则将按相关法律法规处理。
特此通知
xx镇人民政府
年月日
篇三：审计整改方案和整改通知
根据本组审计发现，本公司存在着许多缺陷及不合规因素，既影响着本公司的整体经营，也会给本公司带来不可估量的损失，同时也会影响到公司财务审计及其他相关工作。
因此，经公司批准，现根据审计结果，我们对每一项缺陷采取如下整改措施：
一、财务审计：我们将整改本部门的财务审计工作，提高审计工作的技术和法律顾问质量，建立完善的财务报表报备、会计政策和税收管理制度，确保财务信息的准确性和完整性。
二、高级管理者的能力水平：为了解决审计发现的财务管理问题，我们将进一步落实新培训政策，定期提高各部门领导者的能力水平，以提高本公司经营能力。
三、会计核算制度：本公司将整改会计核算制度，加强对会计核算活动的审核管理，对会计风险加强监控和约束，完善报销制度，以减少报账风险。
四、集团公司风险管理：除改进集团公司的财务管理外，还需要完善资本管理的流程，建立现金管理制度，强化财务管理，建立科学的决策制度，加强对关联交易的监督，约束管理层采取恰当的决定。
上述以上内容均为集团、分子公司以及各部门必须采取的整改措施，请按时完成整改工作，将本次审计发现的问题向控制措施准确闭环。
特此通知。
XX集团公司
XXX年XX月XX日
篇四：审计整改方案和整改通知
我部于xx年*月对**公司进行了专项审计，并出具了环美内审报字【2020】第**号审
计报告。
为严控成本，维护公司利益，请**公司对审计发现的问题进行落实整改：
123456…
1、请**公司于xx年**月**日前指定专人落实整改问题，我部将对整改结果进行后续
督查：
1、针对存在的问题，责任部门负责人应亲自抓整改落实问题，对整改情况进行指导和
监督，按照附表格式逐一进行专项整改，并就执行过程中存在的管理缺陷修改完善相应的制
度。
2、整改措施应当具体并具有可操作性，避免空洞或泛泛而谈，流于形式。
3、请**公司于xx年**月**日前组织对**相关制度进行培训学习，并将培训情况报
1/2我部备案，我部将对整改结果进行后续督查。
4、未在规定时间内上报整改方案和整改结果以及未在规定时间内完成整改的，我部
将依据公司相关制度对责任人进行处罚。若确有特殊客观原因不能在规定期限内整改完成
的，请及时与我部联系。由我部核实具体情况并审批同意后，可延长整改完成时间。
2/2
篇五：审计整改方案和整改通知
审计整改通知书
第一篇：审计整改通知书
集团公司
内审改字[]第号(前三位是报告号)整改通知书
审计项目:整改通知书的分发对象：
审计发现需整改的事项:整改意见：
集团
审计科
审计人员报告审核:第二篇：审计通知书格式
审计通知书格式
**公司：
接总公司通知，要求对工程公司进行检查：
1、需要检查目前各单位成立工程类公司情况，人员设置、业
务范围、目前承接业务情况，企业资质获取情况或利用情况，如何开展工程投标，管理，施工队伍选择，目前工程进度情况，回款情况等。
2、施工现场存货管理情况及问题
##公司审计部
2013年6月6日
第三篇：审计通知书格式
****（审计机关全称）
审计通知书
*审**通?20**?**号
****（审计机关名称）对****（项目名称）进行审计（专项审计调查）的通知
（****（审计机关名称）关于审计（专项审计调查）****（项目名称）情况的通知
****（主送单位全称或者规范简称）：
根据《中华人民共和国审计法》第****条的规定和****（现实依据），我署（厅、局、办）决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计（专项审计调查），必要时将追溯到相关或者延伸审计（调查）有关单位。请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。
审计组组长：***审计组副组长：***审计组成员：***（主审）
*********附件：（省厅目前有3个附件，如）
1.审计纪律“八不准”规定2.审计人员保密守则
3.审计组执行审计纪律情况反馈表
（审计机关印章）
****年**月**日
[说明：
1.审计通知书及其他审计文书参考格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。
2.审计通知书的主送单位为被审计（调查）单位，抄送单位根据情况可填写与被审计（调查）事项相关的其他部门。
3.根据情况，审计依据也可引用《中华人民共和国审计实施条例》第****条，上级审计机关授权项目还应在审计依据中注明根据***的授权。省厅的做法：审计依据包括法规依据和现实依据（如，预算执行审计，现实依据：省政府批准的2011审计工作计划；经责审计的现实依据：省委组织部《******的通知》（***）。4.审计通知书及其他审计文书中所称“我署（厅、局、办）”是指审计署、审计厅、审计局或者审计署驻地方特派员办事处。
5.审计起始日期无法确定到日的，至少应明确到某月的上、中、下旬。
6.审计组副组长和主审为可选项，根据实际情况填写；审计组成员人数较多或者可能有调整时，可仅列出部分成员并以“等”字结尾。
7.一般情况下，审计通知书应当在附件中列明审计组的审计纪律要求；根据需要，审计通知书还可在附件中列明被审计（调查）单位需要提供的文件资料目录、需要填制的调查表格等。
8.经济责任审计、跟踪审计对审计通知书有特殊要求的，按照相关要求办理。（如：经责审计，第二段写上：定于*月*日在你单位召开审计进点会。根据有关文件规定，省纪委、省委组织部、省审计厅负责人及你单位领导班子成员、所属部门和单位负责人参加会议。会上，由***作任职以来（期间）经济责任履行情况的报告，请认真做好准备。）9.如结合审计或者专项审计调查，对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查，可在审计通知书一并写明，同时抄送被核查的社会审计机构。
10.审计通知书（其他文书也照此办理）发文字号中应包括单位代字，序号采取全年统一编号，可具体参照下列例子填写：
（一）地方审计机关：闽审财通?2011?1号
（二）特派办：审深特农通?2011?1号
（三）署业务司：审金通?2011?1号]第四篇：审计通知书格式
**市审计局关于审计**市***（单位）**********情况的通知
**：
根据《中华人民共和国审计法》第*条，我局决定派出审计组对你单位*……进行审计，现将有关事项通知如下：
一、审计时间：……
二、审计方式：……
三、审计内容：
1、……
2、……
3、……
四、审计组成员：
审计组组长：
审计组成员：
五、审计要求：
1、请按要求和单位实际情况认真填写下列所附自查表。
2、届时请积极配合，按要求提供有关资料和必要的工作条件，并对所提供和填列的所有资料的真实性和完整性作出承诺。
附：
1、承诺书；
2、……
3、……
**市
审
计
局
年
月
日
说明：将以前“根据局工作计划……”换成上面格式，具体第几条根据《审计法》规定。
第五篇：审计通知书
审
计
通
知
书
XXXX[2014]01号
关于对XXXXXXXX2012-2013财务收支情况进行审计的通知XXXXXX：
为贯彻落实中央“八项规定”，进一步规范财务管理，化解财务风险，厉行节约，促进党风廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定我局决定派出联合审计组，自2014年
4月起，对XXXX进行2012-2013财务收支审计（必要时将追朔以前和延伸有关单位），请予以积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。
审计组长：
审计人员：
附件一：被审计单位需提供的资料清单
二〇一四年四月十八日
篇六：审计整改方案和整改通知
审计整改方案范文和整改措施审计问题整改措施方案范文
关于开展审计发现问题整改落实督查活动工作方案的通知
各镇人民政府，各街道办事处，区直各单位
为认真贯彻落实《屯溪区关于加强审计监督全覆盖健全完善审计工作机制的实施意见》精神，结合巡视整改工作要求，经区政府领导同意，决定自2022年9月至10月，对近年来全区审计发现问题整改落实情况开展督查活动。具体活动方案如下
一、督查目标
通过集中督促检查2022年以来我局审计发现、尚未整改到位的问题，针对这些问题，进行深入分析研究，找准问题症结，确保整改到位，切实维护审计监督的严肃性，进一步发挥审计工作的建设性作用，促进相关部门、单位健立健全相关制度，规范财经管理，促进经济社会事业健康发展，确保区委、区政府各项决策部署落实到位。
二、督查内容
2022年以来，我局已出具的审计报告、审计调查报告等审计文书规定要求整改、处理处罚的问题中尚未整改和尚未处理处罚等问题。
三、督查重点
(一)查问题整改是否真正落实到位。要做到“四个必查”一是整改结果尚未到位的问题必查;二是债权债务清理、房屋产权办理等整改难度大的问题必查;三是干部职工公款私借问题必查;四是截止目前整改措施尚在落实中的问题必查。
(二)查建章立制情况是否覆盖全面。重点对重大经济决策、规章制度的建立落实情况进行检查。督促被审计单位进一步修订和完善规章制度，不断完善预警机制建设，增强经济活动免疫功能。
四、工作要求
1、高度重视。开展审计问题整改落实督查工作，是落实区委区政府关于加强审计工作重要指示的具体举措，是进一步巩固审计整改成效、推进党风廉政建设的重要抓手。各部门单位要切实加强组织领导，把审计问题整改工作纳入议事日程，明确工作职责，确定专人负责，切实抓好审计问题的整改落到实处。
2、现场督查。区审计局将派员组成若干督查小组，自2022年9月下旬开始，对2022年以来审计项目中发现问题的整改落实情况进行督查。对当前能够解决的问题，要求立即整改;一时难以解决的问题，要求被审计单位制定整改计划、具体措施和整改期限。对尚需修订完善的各项规章制度，要求尽快修订完善。
3、总结上报。区审计局将及时汇总本次整改督促结果，形成总结报告上报区政府。
屯溪区审计局
中山街道经济责任审计落实整改措施的方案
各企事业单位、机关各科(室)
根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下
(一)整改的内容
1、健全和完善重大事项内控制度。
(1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序;
(2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。
2、严格执行内控、财经制度。
(1)规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理;
(2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告;
(3)完善固定资产的采购及审批手续。
3、严格实行会计核算。
(1)规会计核算，正确运用会计科目;
(2)明确开发成本，及时结转完工项目;
(3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。
4、切实加强内部管理。
(1)及时组织对往来账款的清理和账户处理;
(2)加强对财政资金使用情况的监督;
(3)禁止虚开发票，列支费用;
(4)合理设置账户;
(5)理顺直属公司投资关系;
(6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。
(二)整改意见
积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下
1、健全和完善内控制度
一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度;二是制定财政资金的管理、使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。
2、加强对内控、财经制度执行情况的监督
一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责;二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。
3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质
一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中;二是及时确定开发属性和结转成本;三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。
4、加强财政资金和财务管理
一是及时组织往来账款的清理和账户处理;二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为;四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并;五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题;六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。
(三)整改要求
1、组织实施
成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。
2、整改时间安排
本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日(2022年7月24日)起三个月之内完成(即2022年10月24日前)。具体分五个阶段
(1)动员部署阶段(2022年7月25日至8月11日)
通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。
(2)落实整改阶段(2022年8月12日至9月20日)
落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于2022年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。
(3)整改情况的检查阶段(2022年9月21日至9月30日)
落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议
采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。
(4)整改情况落实的反馈阶段(2022年10月1日至15日)
街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。
(5)整改情况的督查回阶段(2022年10月16日至30日)
区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。
根据市委、市政府的部署安排，我市2022年村级审计工作已全面结束。通过审计我镇村级财务工作存在问题较为突出。根据市委、市政府要求，对审计过程中出现的问题，必须于11月10日前整改结束，为认真扎实的搞好村级审计问题整改工作，结合我镇实际制定我镇村级审计问题整改方案。
一、认清形势、提高认识
农村财务工作事关农村稳定与发展的大局。一直以来是农村工作重点，通过这次市里组织的统一审计发现，由于在执行“一定两议三监督”农村工作法不到位，以及在执行有关财务管理法律法规方面存在不按程序、违规操作等。致使我镇村级审计问题突出，有些村财务案件久拖不结，严重危害了农村的稳定与发展。当前正值农村村级班子换届，为打造一个风清气正的换届环境，确保换届选举顺利进行。全镇各级要充分认清形势,扎实工作，对照村级审计出的问题，认真落实，立即整改，确保农村审计问题整改工作按时完成。
二、加强领导、明确分工、压实责任
为认真扎实的搞好村级审计问题整改，镇党委政府成立整改工作领导小组，镇长任组长，纪委书记、分管领导任副组长，工作区区长为成员(名单附后)下设办公室，办公室设在经管统计审计服务中心，郭宗万任办公室主任。设立九个村级审计问题整改小组，即以九个工作管区为单位。工作管区总支书记，管区区长、记账会计为第一责任人，负责协调、指导、组织整改本辖区内村庄审计过程中出现的问题。各村要成立村支书为组长，村委主任为副组长，村文书、财会人员、理财小组人员、村务监督人员组成的审计问题整改小组，对照审计问题清单按照要求不折不扣的进行整改。
三、村级审计问题整改办法
票据管理不规范凡审计出使用普通收据、白条及其它非正规发票入账的，要出具正规发票经当事人、理财人员签章，经镇整改领导小组审核签章后将正规票据粘贴到原账后。无会议记录、合同、工程明细、理财小组签章的，要将会议记录、合同、工程明细补齐分别经当事人及理财人员签章，经镇整改小组审核后粘贴到原账后。
高息举债立即停止举债，特别是利息支付与结转。重点村举债问题要立即召开党员、群众代表会议审议停止。
工资类支出无明细工资类支付要做好明细表，经当事人及理财小组签章后，粘贴到原凭证后。
村级财务人员不交接或交接不及时各工作区要采取得力措施，于11月5日前交接结束。
村庄垫付问题严重，程序不合理要按一定二议三监督程序进行，会议记录、资金用途、明细，是工程类的(含机械费)要有工程合同，开据正规
发票，经当事人、理财小组签章后，报经管区总支书记及区长审核签字后粘贴到原凭证后。同时各村要停止资金垫付。
开支不合理对超出规定范围的租车费、报刊费及保险、日用品、慰问品等费用应由当事人交回。收据经当事人及理财小组签章后，报经管区总支书记、区长审核签字后入账。
债权债务化解不及时及时清收债权，化解债务。按照债权债务清收政策分类管理。
收入支出入账不及时按照程序召开好会议审批入账，于11月10日前全部入账结束。
村委与企业财务混淆主要在大村，要做好会议记录项目审批，缺少部分要补齐。由当事人、理财小组签章后，经管区总支书记、区长审核签字后粘贴到原凭证后。
固定资产账实不符问题按程序召开好会议，及时核销空、无、低值资产，及时结转在建工程，做到账实相符。
四、摸清底子、列出清单、立即整改
10月28日--10月30日为摸清底子列清单阶段。各记账会计对照审计结果，列出清单由各工作管区组织各村召开会议，向各村安排整改事项，指导各村具体整改内容，做到不漏一个村，不漏一项问题。
10月31日--11月10日为整改阶段。各村将整改后票据、合同、会议记录、工程明细等签章后报整改小组(工作管区)，经整改小组总支书记、管区区长签章后由记账会计按照会计财务规定入账整改，确保按时完成整改。
五、严肃纪律、责任追究
各工作管区、各村党支部、村委会，农村财务事关农村稳定与发展大局，市审计组已为各村列出审计问题，任务已经明确，大家一定要认真对待，依法按程序予以整改。对弄虚做假拖延整改或拒不整改的由纪检部门根据财务管理规定及相关法律法规，严肃追究当事人责任，违法的移交司法机关追究刑事责任。对在整改过程中未按期整改或整改不到位的单位进行通报批评，并视情况追究相关人员责任。
严格落实“一定两议三监督”工作机制，切实搞好民主监督管理
1、进一步落实“一定两议三监督”工作，将农村“一定两议三监督”工作法落实，作为工作管区、包村干部工作责任考核。
2、切实搞好民主监督管理制度落实，严格财务审批程序。各村资产购置和资金支出严格执行平新发〔2022〕11号《关于加强农村集体财务规范化管理工作的意见》。工作管区和包村干部全程参入，签字留印，否则一律不予审批。
3、加强镇村财务人员培训和队伍建设，以村级审计问题整改为契机，组织镇村干部和财务人员进行，财务知识和财经纪律培训，切实提高依法、依规理财自觉性。镇经审中心切实转变工作作风，严格把关，同时加强内部审计力度，内审人员每月对各记账会计所记财务进行审计，并依据审计结果提出处理意见，发现问题及时解决。
4、严格财经纪律，严肃处理违规违纪现象。镇纪检部门对违规违纪问题及时处理，严格财经纪律，对违规违纪人员严肃处理。
篇七：审计整改方案和整改通知
审计整改工作实施方案
Implementationplanofauditrectification
汇报人：JinTaiCollege
以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。
一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
三、组织领导
厂部成立审计整改工作领导小组
组
长：sss
副组长：dddfffhhh
成
员：财务、审计以及各相关业务部门负责人
领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。
负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。
四、工作安排
审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。
（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日）
1、财务、审计部门收集、梳理。
财务部门收集梳理20xx年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。
2、各部门核对、自查。
各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规
和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。
3、报公司审核确认。
由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于20xx年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。
（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）
厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。
各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。
一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。
对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。
厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。
各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于20xx年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。
整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。
五、工作要求
（一）加强领导，提高认识。
各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。
各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。
对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。
（二）健全组织,落实责任。
各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。
本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。
（三）认真落实，积极整改。
各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。
领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。
（四）加强督查，严格考核。
为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。
各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生;对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度;对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。
同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。
CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。
附件：审计问题及整改情况自查表
讲树促活动整改方案（2）
我是年十一月三十日因换届调任绥滨县检察院任检察长职务的，至今已有一年半有余，在这次“转、树、促”活动中，通过认真学习县委书记杨贺新、县委副书记、县长康晓峰等领导的讲话，在“转”字上狠下功夫，思想认识有了极大的提高，为全面建设“和谐绥滨”，实现“强县富民”目标做贡献的自觉性进一步增强。
按照县委“转、树、促”活动查摆阶段的要求，我院召开了全院干警分析会，在执法思想、工作作风、履职能力、遵章守纪等方面进行了认真查摆，共写出个人分析材料29份，学习心得29篇。
通过查摆，我带头就产生问题的原因进行了深入剖析，查找了在学习、执法、世界观改造方面的种种不足，在灵魂深处受到了深刻的教育。
为继续深入开展“转、树、促”活动，根据查摆出的问题，整改措施如下：
检察机关作为法律监督机关，既要勇于监督别人，也要勇于接受别人监督，严格做好自身监督。
因此，我个人整改措施总的目标是：真正做到自身正、自身硬、自身净。
一、要做到自身正、自身硬、自身净，首先要勤学习、善思考，做思想上的带头人。
古人云：学而不思则罔，思而不学则殆。
一个不学无术的人不可能成为思想高尚的"人，更不能成为人人信任、委以诚心、与之同甘共苦的带头人。
因此我要通过学习来不断的提高自己、充实自己、丰富自己，增强自己的人格魁力和吸引力，进而团结、带领大家一道为实现绥滨检察振兴与发展而努力。
既要学习政治理论、党的路线方针政策，提高政策觉悟和鉴别力，更好地驾驭全局，也要向书本学习，不断刻苦钻研，丰富理论知识，还要向实践学习，增强自己的才干，提高自己的能力;既要向先进典型学习，更要虚心向同志们学习，从而使自己能够更好地担负起肩上的担子。
要增强党委意识、人大意识和市院意识，自觉接受县委和市院的领导，重大问题和疑难案件要主动向县委政法委、市院汇报，确保检察工作的正确方向。
二、要做到自身正、自身硬、自身净，要突出抓好领导班子建设。
队伍建设是根本，领导班子建设是关键。
只有一流的班子，才能带出一流的队伍。
领导班子一定要严于律己，以身作则，讲党性，重品行，做表率，自觉为人民掌好权、执好法。
要牢固树立科学发展观和正确的政绩观，不断提高自身的素质和修养，不断提高领导水平和法律监督能力，努力使自己成为时代需要的合格领导者。
三、要做到自身正、自身硬、自身净，必须突出抓好专业化建设。
当前，法律监督工作面临的执法环境越来越复杂，执法任务越来越繁重、执法工作越来越专业，检察人员如果没有足够的法律专业素养，仅凭热情、靠经验执法办案是难以胜任的。
要大力加强检察队伍专业化建设，围绕提高法律监督能力，进一步建立健全符合法律监督工作实际、具有检察机关特色的教育培训机制，切实加强对检察人员的专业化教育培训。
要大力倡导学习型检察院建设，“一把手”首先要带头学习，真正在全院形成刻苦钻研法学理论和检察业务的良好风气。
要高度重视人才队伍建设，创新引进机制，优化培养环境，尊重人才，用好人才，下大力气培养更多具有精深法律功底、丰富实践经验的专业人才，切实提高法律监督能力和监督水平。
四、要做到自身正、自身硬、自身净，必须突出抓好职业道德建设。
对检察人员来说，如果自身不过硬，不依法办案，不公正执法，就没资格监督别的部门，就不可能为人民掌好权，执好法，维护司法公正和社会正义更无从谈起。
抓好职业道德建设是确保队伍自身干净的思想基础。
因此，要以忠诚、公正、清廉、严明为核心，大力加强检察队伍职业道德建设，狠抓纪律作风建设和反腐倡廉建设，把检察职业道德建设与执法规范建设紧密结合起来，把检察职业道德的基本要求变成执法、司法工作的规则、机制，进一步提升检察机关的执法形象和公信力，真正使检察人员成为社会公平正义的守护者。
五、要做到自身正、自身硬、自身净，还要突出抓好自身监督制约机制建设。
作为监督者，必须首先接受监督。
否则，监督就不会有公信力，检察权还会被滥用。
要自觉把法律监督工作置于党的领导和人大的监督之下，自觉接受政协民主监督、人民群众监督、新闻舆论监督，真正以公开促公正，以公正赢得公信，树立检察机关和检察人员可亲、可信、可敬的良好形象。
对于关键执法岗位、一线执法人员，要强化监督制约，坚决防止执法不公、不廉问题的发生。
要不断探索和完善对检察权运行实施监督的有效机制和制度体系，加大对执法过错责任追究的力度，努力形成对检察机关自身执法活动全过程、全方位的监督。
做到自身正、自身硬、自身净是一项长期的任务，在今后的工作中，一定要认真学习贯彻党的xx大精神和xx重要讲话精神，按照“自身正、自身硬、自身净”的目标，持之以恒，常抓不懈，自觉做到党在心中、人民在心中、法在心中、正义在心中，真正把检察队伍建设成为一支政治坚定、业务精通、作风优良、执法公正的队伍，为开创中国特色社会主义检察事业新局面作出新贡献。
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篇八：审计整改方案和整改通知
审计整改通知书范文
审计整改是指被审计单位根据审计机关依法审计所做出的处理决定或提出的建议，对其自身存在的违法违规问题进行纠正和改进的过程。下面店铺给大家带来审计整改通知书范文，供大家参考!审计整改通知书范文篇一
xx县支行：
我行xx部20xx年x月x日对你单位xx业务进行了审计，发现以下问题：
一、部分协议内容不规范。xxx协议中甲方签字为王xx，营业执照复印件中户名为李xx;xxx有限公司，授权书内容为办理代发工资事宜;xxx通讯器材经营部，协议中未见法人xx的身份证复印件;xxxx物业协议中甲方签字为刘x，营业执照复印件中法人为贾xx，未提供授权书;xxx房地产开发有限公司协议中费率涂改;xxx商贸有限公司协议对方加盖财务章。
二、20xx年x月x日-x月x日共回访xx户商户。
针对问题一，要求规范xxx协议，对缺少资料的要求客户重新提供，对签字不符的要求重新签订;针对问题二，要求按规定的频次对商户进行回访。
请你单位针对上述问题，制定整改方案，明确整改的责任部门和责任人，确保整改落实，并于20xx年x月x日前将整改结果上报我行xx部。
(审计整改通知发出单位印章)年x月x日
审计整改通知书范文篇二
XX公司XX分部:根据XX集团董事会批准的年度审计计划;集团审计部内部审计有关规定和本月的审计计划，报经公司领导批准，审计部派出审计项目组于XX年XX月XX日—XX月XX日对分公司XX年1月1日至XX月XX日的财务收支情况进行审计，请XX公司XX分部给予协助配合
(落实专人负责)并在XX年XX月XX日前备齐审计所需相关资料。
现将审计事项通知如下：
一、审计目的：
1、对财务收支执行情况进行确认。
2、对费用预算执行情况进行确认。
3、对财务制度、财经纪律执行情况进行评价。
4、对内部控制制度执行情况进行评价。5、对资产管理情况进行评价。6、其他需要评价的事项。
二、审计范围：
XX公司XX分部XX年1月1日至XX年XX月XX日的财务收支情况，费用预算执行情况，资产管理、使用情况，内部控制制度执行情况，财务制度财经纪律执行情况。如有例外情况将追查到以前年度。
三、审计时间预计：
从XX年XX月XX日起，预计到XX年XX月XX日。
四、需提供的资料清单和其他必要的协助：
1、审计小组自发出通知书之日起XX日内进入XX分部进行审计外勤工作，请提供必要的工作条件。
2、请安排一个简短的见面会，在审计项目组到达后进行审计通知书的宣读和审计工作安排及沟通，参加人为分公司领导、各部门负责人。
3、请做好有关资料的准备工作，在收到此通知书之日起XX日内按照附表的清单向审计项目组提供资料(资料清单另附)。
4、审计期间，审计涉及的部门及有关人员请勿安排外出。需加班时，请安排相关人员配合。
5、XX系统数据的查询权。
6、需协助部门：集团公司、XX公司、XX分部财务部门、人力资源部及涉及相关部门
五、审计项目组名单：项目组负责人：
项目组成员：
签发人：
XX集团
审
计
部
XX年
月
日
审计整改通知书范文篇三
XX县农信联社：
省联社检查组于20xx年X月X日至2011年X月X日对你联社业务经营进行了检查，现就检查中发现的问题提出以下整改要求：
一、存款业务方面
(一)20xx年末虚增存款XX万元。
(二)20xx年末虚减存款XX万元。
违规依据：违反了《河南省农村信用社会计基本制度》(豫农信财?20xx?1号)第十三条
“(一)可靠性。应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、确认、计量和报告，如是反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整”和《河南省农村信用社大额现金管理暂行办法》第七条“各级农村信用社严禁通过不真实的现金缴存和支取进行虚增虚减存款。”
整改要求：按照经营真实性的原则，正确核算各项存款，真实反映经营成果，严禁弄虚作假行为发生。
(三)……
违规依据：违反了……
整改要求：
二、信贷业务方面
(一)贷款五级分类形态不实。截止20xx年底，账面不良贷款XX笔、金额XX万元，占比%;查实不良贷款XX笔、金额
XX万元，占比%;查增不良贷款XX笔、金额XX万元，差增%。
违规依据：违反了《河南省农村信用社信贷资产风险分类实施细则(试行)》(豫农信贷?2006xx1号)第六条“(六)动态管理原则。在定期进行信贷资产五级分类的基础上，及时动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定”。
整改要求：严格按照《河南省农村信用社信贷资产风险分类实施
细则(试行)》(豫农信贷?200xx11号)规定的标准及要求对贷款进行五级分类，降低偏离度，准确真实反映贷款形态，揭示贷款风险。
(二)借名贷款XX笔、金额XX万元。检查期间已收回XX笔、金额XX万元。
违规依据：违反了《河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)》(豫农信贷?2005xx8号)第四十二条“对自然人信贷业务，客户部门(岗)应调查分析个人客户及家庭的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定，是否具有持续偿还贷款本息的能力;提供担保的，还要对担保人的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定等情况进行调查”。
整改要求：严格按照《河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)》(豫农信贷?2005?8号，以下简称8号文)和《关于印发河南省农村信用社县级联社信贷业务管理基本规程的通知》(豫农信贷?2008?15号，以下简称15号文)的规定，加强贷前调查，杜绝类似违规问题发生。责令你联社进行责任划分，督促相关贷款社60日内收回借名贷款或还原借款主体。不能收回
的，要严格追究相关人员责任。
(三)冒名贷款X笔，XX万元。XX信用社XX年XX月XX日发放冒名贷款XX万元，信贷员XXX，社主任XXX。
违规依据：违反了《河南省农村信用社资金信贷业务“十不准”》(豫农信文?20xx6号)第三条“不准发放假冒贷款”。
整改要求：严格按照省联社《关于对冒名贷款进行综合治理的意见》(豫农信贷?20xx?8号)要求，结合《河南银监局办公室转发中国银监会办公厅关于印发农村中小金融机构三项整治活动方案有关文件的通知》(豫银监办通?2011?112号)的要求，认真做好辖内冒名贷款自查自纠工作，防范信贷风险，对20xx年元月以后新增的冒名贷款，对直接责任人一律开除，情节严重的移送司法机关依法追究。
(四)以贷收息(贷)XX笔，本金XX万元，收息金额XX万元。
违规依据：违反了《河南省农村信用社资金信贷业务“十不准“》(豫农信文x2007?56号)第二条“不准以贷收息(贷)。”
整改要求:严格按照《河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)》(豫农信贷?20xx8号，以下简称8号文)和《河南省农村信用社财务管理办法》(豫农信财?2005?13号，以下简称13号文)有关规定，加强贷款管理，严禁以贷收息，真实准确反映收入状况，严禁虚增收入，确保经营真实性。
(五)……
三、票据业务方面
(一)超比例签发银行承兑汇票。XX县联社20xx年末各项
贷款XX万元,至20xx年12月31日,该行签发银行承兑汇票余额为XX万元，占比XX%，超规定比例XX个百分点，超比例签发银行承兑汇票XX万元。
(二)普遍存在签发的单张银行承兑汇票面额超过xx00万元。
(三)向有不良记录的客户签发承兑XX笔，金额XX万元。
违规依据：违反了《河南省农村信用社银行承兑汇票管理指引》(豫农信贷?2006?60号)第十条“县联社签发的银行承兑汇票实行‘总量控制、比例管理’，……但余额一般应控制在上年末各项贷款余额的5%以内”、第十二条“信用社开出的银行承兑汇票最高承兑额单笔不超过xx00万元”和第十三条出票人应具备下列条件：“(六)在金融机构无不良贷款、无欠息，信用记录良好”。
整改要求：严格按照《河南省农村信用社银行承兑汇票管理指引》(豫农信贷?2006?60号)相关要求签发承兑，严禁超比例签发承兑，逐步压缩信用;严禁签发保证金比例不足的承兑;严禁向不良信用记录客户签发承兑。
(四)贴现资料背书不连续X笔，金额XX万元。
(五)办理的贴现业务没有真实贸易背景。
(六)贴现资料不齐全XX笔，金额XX万元。
(七)没有建立贴现及转贴现业务明细台账。
违规依据：违反了《河南省农村信用社银行承兑汇票贴现业务管理指引》(豫农信贷?2006?68号)第十一条“(三)承兑汇票背书是否连续，背书是否完备”、第十二条“(一)贴现申请
人与出票人(或其直接前手)之间的贸易背景是否真实”、第十六条、第十七条“信贷部门在办理贴现业务时必须建立台账，并及时登记。”
整改要求：针对上述4至7项问题，严格按照《河南省农村信用社银行承兑汇票贴现业务管理指引》(豫农信贷?2006?68号)和《河南省农村信用社联合社关于整顿规范全省农信社票据业务的紧急通知》(豫农信贷?2011?45号)有关规定开展新业务，对照要求纠正违规行，规范票据管理和操作行为，防范经营风险。
四、财务收支方面
(一)利息收入
1.使用2xx4交易少收贷款利息XX笔XX元，大部分为盘活以前年度不良贷款所形成。
2.存在使用2009交易调整利差少收利息现象。
3.从利息收入调中间业务收入XX万元。
违规依据：违反了8号文第二十三条“除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。”和《河南省农村信用社财务管理“十不准“》(豫农信文?2007?56号)第五条“不准虚增或虚减收入支出”、第六条“不准乱调会计科目，编制虚假会计报表”。
整改要求：严格执行利率政策，强化会计核算意识，按照合同约定计收利息，不得人为少收利息。同时，你联社要督促相关信用社将不符合规定的少收利息补齐。
(二)营业费用和手续费支出
1.列支教育经费、广告费不合规，列支会议费不符合规定、列支代办手续费不规范。
2.超比例列支业务招待费XX元、在水电费户列支业务招待费X笔XX元、在其他费用帐户列支业务招待费(烟酒、礼品等用)。
……
违规依据：违反了《河南省农村信用社财务管理办法》(豫农信财?200xx3号)第七十二条第三、四、五款。
整改要求：针对上述问题，严格按照《河南省农村信用社财务管理办法》(豫农信财?200xx13号，以下简称13号文)规定的范围、标
准和程序列支各项费用，确保科目、账户使用正确，不得随意冲减、调整账务;各类会计凭证做到要素齐全，会计资料真实完整，严禁弄虚作假、乱列乱支行为发生。
(三)……
对以上存在的问题，视收回或整改情况对责任人做进一步处理。
请你联社接此通知后，对存在的问题积极采取措施进行整改，自发文之日起60日内，将整改处理情况上报省联社稽核审计部和市农信办，市农信办要督促整改，省联社将视整改情况进行后续稽核。
年七月XX日
篇九：审计整改方案和整改通知
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审计整改方案和整改措施
审计整改方案和整改措施
关于开展审计发现问题整改落实督查活动工作方案的通知
各镇人民政府，各街道办事处，区直各单位：
为认真贯彻落实《屯溪区关于加强审计监督全覆盖健全完善审计工作机制的实施意见》精神，结合巡视整改工作要求，经区政府领导同意，决定自20xx年9月至10月，对近年来全区审计发现问题整改落实情况开展督查活动。具体活动方案如下：
一、督查目标
通过集中督促检查20XX年以来我局审计发现、尚未整改到位的问题，针对这些问题，进行深入分析研究，找准问题症结，确保整改到位，切实维护审计监督的严肃性，进一步发挥审计工作的建设性作用，促进相关部门、单位健立健全相关制度，规范财经管理，促进经济社会事业健康发展，确保区委、区政府各项决策部署落实到位。
二、督查内容
20XX年以来，我局已出具的审计报告、审计调查报告等审计文书规定要求整改、处理处罚的问题中尚未整改和尚未处理处罚等问题。
三、督查重点
(一)查问题整改是否真正落实到位。要做到“四个必查”：一是整改结果尚未到位的问题必查;二是债权债务清理、房屋产权办理等整改难度大的问题必查;三是干部职工公款私借问题必查;四是截止目前整改措施尚在落实中的问题必查。
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(二)查建章立制情况是否覆盖全面。重点对重大经济决策、规章制度的建立落实情况进行检查。督促被审计单位进一步修订和完善规章制度，不断完善预警机制建设，增强经济活动免疫功能。
四、工作要求
1、高度重视。开展审计问题整改落实督查工作，是落实区委区政府关于加强审计工作重要指示的具体举措，是进一步巩固审计整改成效、推进党风廉政建设的重要抓手。各部门单位要切实加强组织领导，把审计问题整改工作纳入议事日程，明确工作职责，确定专人负责，切实抓好审计问题的整改落到实处。
2、现场督查。区审计局将派员组成若干督查小组，自20xx年9月下旬开始，对20XX年以来审计项目中发现问题的整改落实情况进行督查。对当前能够解决的问题，要求立即整改;一时难以解决的问题，要求被审计单位制定整改计划、具体措施和整改期限。对尚需修订完善的各项规章制度，要求尽快修订完善。
3、总结上报。区审计局将及时汇总本次整改督促结果，形成总结报告上报区政府。
屯溪区审计局审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案
中山街道经济责任审计落实整改措施的方案
各企事业单位、机关各科(室)：
根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下：
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(一)整改的内容
1、健全和完善重大事项内控制度。
(1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序;
(2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。
2、严格执行内控、财经制度。
(1)规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理;
(2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告;
(3)完善固定资产的采购及审批手续。
3、严格实行会计核算。
(1)规会计核算，正确运用会计科目;
(2)明确开发成本，及时结转完工项目;
(3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。
4、切实加强内部管理。
(1)及时组织对往来账款的清理和账户处理;
(2)加强对财政资金使用情况的监督;
(3)禁止虚开发票，列支费用;
(4)合理设置账户;
(5)理顺直属公司投资关系;
(6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。
(二)整改意见
积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下：
1、健全和完善内控制度
一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度;二是制定财政资金的管理、使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。
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2、加强对内控、财经制度执行情况的监督
一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责;二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。
3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质
一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中;二是及时确定开发属性和结转成本;三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。
4、加强财政资金和财务管理
一是及时组织往来账款的清理和账户处理;二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为;四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并;五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题;六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。
(三)整改要求
1、组织实施
成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。
2、整改时间安排
本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日(2014年7月24日)起三个月之内完成(即2014年10月24日4最新资料欢迎阅读
前)。具体分五个阶段：
(1)动员部署阶段(2014年7月25日至8月11日)
通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。
街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。
(2)落实整改阶段(2014年8月12日至9月20日)
落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于2014年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。
(3)整改情况的检查阶段(2014年9月21日至9月30日)
落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。
(4)整改情况落实的反馈阶段(2014年10月1日至15日)
街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控5最新资料欢迎阅读
制度建立情况报区审计局。
(5)整改情况的督查回阶段(2014年10月16日至30日)
区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案
根据市委、市政府的部署安排，我市20xx年村级审计工作已全面结束。通过审计我镇村级财务工作存在问题较为突出。根据市委、市政府要求，对审计过程中出现的问题，必须于11月10日前整改结束，为认真扎实的搞好村级审计问题整改工作，结合我镇实际制定我镇村级审计问题整改方案。
一、认清形势、提高认识
农村财务工作事关农村稳定与发展的大局。一直以来是农村工作重点，通过这次市里组织的统一审计发现，由于在执行“一定两议三监督”农村工作法不到位，以及在执行有关财务管理法律法规方面存在不按程序、违规操作等。致使我镇村级审计问题突出，有些村财务案件久拖不结，严重危害了农村的稳定与发展。当前正值农村村级班子换届，为打造一个风清气正的换届环境，确保换届选举顺利进行。全镇各级要充分认清形势,扎实工作，对照村级审计出的问题，认真落实，立即整改，确保农村审计问题整改工作按时完成。
二、加强领导、明确分工、压实责任
为认真扎实的搞好村级审计问题整改，镇党委政府成立整改工作领导小组，镇长任组长，纪委书记、分管领导任副组长，工作区区长为成员(名单附后)下设办公室，办公室设在经管统计审计服务中心，郭宗万任办公室主任。设6最新资料欢迎阅读
立九个村级审计问题整改小组，即以九个工作管区为单位。工作管区总支书记，管区区长、记账会计为第一责任人，负责协调、指导、组织整改本辖区内村庄审计过程中出现的问题。各村要成立村支书为组长，村委主任为副组长，村文书、财会人员、理财小组人员、村务监督人员组成的审计问题整改小组，对照审计问题清单按照要求不折不扣的进行整改。
三、村级审计问题整改办法
票据管理不规范：凡审计出使用普通收据、白条及其它非正规发票入账的，要出具正规发票经当事人、理财人员签章，经镇整改领导小组审核签章后将正规票据粘贴到原账后。无会议记录、合同、工程明细、理财小组签章的，要将会议记录、合同、工程明细补齐分别经当事人及理财人员签章，经镇整改小组审核后粘贴到原账后。
工程类项目：合同管理不规范未按一定两议三监督实施，无工程明细、无合同，要将会议记录、一定两议三监督资料、施工合同及工程明细材料准备完善，开具正规发票，一并经当事人及理财人员签章，经镇整改小组审核签章后粘贴到原凭证后。
高息举债：立即停止举债，特别是利息支付与结转。重点村举债问题要立即召开党员、群众代表会议审议停止。
工资类支出无明细：工资类支付要做好明细表，经当事人及理财小组签章后，粘贴到原凭证后。
村级财务人员不交接或交接不及时：各工作区要采取得力措施，于11月5日前交接结束。
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村庄垫付问题严重，程序不合理：要按一定二议三监督程序进行，会议记录、资金用途、明细，是工程类的(含机械费)要有工程合同，开据正规发票，经当事人、理财小组签章后，报经管区总支书记及区长审核签字后粘贴到原凭证后。同时各村要停止资金垫付。
开支不合理：对超出规定范围的租车费、报刊费及保险、日用品、慰问品等费用应由当事人交回。收据经当事人及理财小组签章后，报经管区总支书记、区长审核签字后入账。
债权债务化解不及时：及时清收债权，化解债务。按照债权债务清收政策分类管理。
收入支出入账不及时：按照程序召开好会议审批入账，于11月10日前全部入账结束。
村委与企业财务混淆：主要在大村，要做好会议记录项目审批，缺少部分要补齐。由当事人、理财小组签章后，经管区总支书记、区长审核签字后粘贴到原凭证后。
固定资产账实不符问题：按程序召开好会议，及时核销空、无、低值资产，及时结转在建工程，做到账实相符。
四、摸清底子、列出清单、立即整改
10月28日--10月30日为摸清底子列清单阶段。各记账会计对照审计结果，列出清单由各工作管区组织各村召开会议，向各村安排整改事项，指导各村具体整改内容，做到不漏一个村，不漏一项问题。
10月31日--11月10日为整改阶段。各村将整改后票据、合同、会议记录、工程明细等签章后报整改小组(工作管区)，经整改小组总最新资料欢迎阅读
支书记、管区区长签章后由记账会计按照会计财务规定入账整改，确保按时完成整改。
五、严肃纪律、责任追究
各工作管区、各村党支部、村委会，农村财务事关农村稳定与发展大局，市审计组已为各村列出审计问题，任务已经明确，大家一定要认真对待，依法按程序予以整改。对弄虚做假拖延整改或拒不整改的由纪检部门根据财务管理规定及相关法律法规，严肃追究当事人责任，违法的移交司法机关追究刑事责任。对在整改过程中未按期整改或整改不到位的单位进行通报批评，并视情况追究相关人员责任。
严格落实“一定两议三监督”工作机制，切实搞好民主监督管理
1、进一步落实“一定两议三监督”工作，将农村“一定两议三监督”工作法落实，作为工作管区、包村干部工作责任考核。
2、切实搞好民主监督管理制度落实，严格财务审批程序。各村资产购置和资金支出严格执行平新发〔20xx〕11号《关于加强农村集体财务规范化管理工作的意见》。工作管区和包村干部全程参入，签字留印，否则一律不予审批。
3、加强镇村财务人员培训和队伍建设，以村级审计问题整改为契机，组织镇村干部和财务人员进行，财务知识和财经纪律培训，切实提高依法、依规理财自觉性。镇经审中心切实转变工作作风，严格把关，同时加强内部审计力度，内审人员每月对各记账会计所记财务进行审计，并依据审计结果提出处理意见，发现问题及时解决。
4、严格财经纪律，严肃处理违规违纪现象。镇纪检部门对违规最新资料欢迎阅读
违纪问题及时处理，严格财经纪律，对违规违纪人员严肃处理。
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